Mi kell ahhoz, hogy mérlegképes könyvelő lehess?

Ha még nem tudtál dönteni, hogy szeretnél-e belevágni a mérlegképes könyvelő tanfolyamba, akkor olvasd el ezt a bejegyzést, melyben minden kétségedet el fogjuk oszlatni.

Tudod, mit csinál a mérlegképes könyvelő?

Azzal nyilván mindenki tisztában van, hogy egy adminisztratív, pénzügyekkel foglalkozó tevékenységről van szó. De ez ennél persze sokkal bonyolultabb.

A szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről szóló rendelet szerint:
„Ellátja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény hatálya alá tartozó gazdálkodónál mindazokat a feladatokat, amelyek a könyvviteli szolgáltatás körébe tartoznak.”

Lássuk, pontosan ez mit is jelent!

Az alábbi felsorolás közel sem teljes, de mutatjuk a legfontosabb feladatokat:

• Pénzforgalommal kapcsolatos feladatok.
• Befektetésekkel és finanszírozással kapcsolatos pénzügyi döntések előkészítése.
• A vállalkozás pénzügyi helyzetének megítélése.
• Naprakész ismeretek a kapcsolódó jogszabályokból, melyeket megfelelően tud alkalmazni.
• A cégalapítással, és megszüntetéssel kapcsolatban is feladatokat kell végeznie.
• A cég költség-elszámolási rendszerének kialakítása is az ő feladata.
• Vezeti a főkönyvi és az analitikus nyilvántartásokat.
• Vizsgálja a cég működését, és látja annak összefüggéseit.
• Elkészíti az időszakos beszámolókat és az üzleti jelentést.
• Figyelemmel követei a cég erőforrás-gazdálkodását, és arról tájékoztatást ad.
• Munkájához elsősorban számítógépes szoftvereket használ, melyeket megfelelően tud alkalmazni.
• Elkészíti a cég számviteli politikáját, számlarendjét, valamint a számviteli szabályzatokat.
• Részt vesz a belső ellenőrzésekben.

Hogyan dolgozik a mérlegképes könyvelő?

A könyvelő mindig naprakészen dokumentálja a vállalkozás pénzügyeit, közvetlenül az elmúlt időszakból.

Egyik legfontosabb feladata a bevallások elkészítése. Ez vállalkozásonként különböző lehet, hiszen nem mindegy, hogy mekkora cég, milyen gyakoriságú és milyen típusú bevallást kell elkészíteni az adóhatóság részére. Például az áfa-bevallást lehet havi, negyedéves vagy éves gyakoriságú. De el kell készíteni pl. az iparűzési adóbevallást, a társaság adó bevallását, a járulékbevallást és az éves beszámolót is.

Ahhoz, hogy minden flottul menjen, minden bizonylatnak a megfelelő időben a könyvelőnél kell lennie, vagyis a vállalkozásnak rendelkezésre kell bocsátania. Ilyen bizonylat lehet pl. a kimenő és bejövő számlák, pénztárgéphez tartozó bizonylatok, nyugták, szállítólevelek, szolgáltatási számlák, minden egyéb vásárlás, ami csak elszámolható. A könyvelő feladata a pontos elszámolás és a költségek kimutatása.

Fontos tudni, hogy a könyvelésnek vannak olyan részei, melyet csak mérlegképes könyvelőnek van jogosultsága elvégezni. Ezek általában azok, melyek nagyobb felelősséggel járnak. Pl. adóbevallás, mérleg készítés.

 

Mit nem kell csinálnia egy könyvelőnek?

Azt is fontos már az elején tisztázni leendő ügyfeleddel, hogy mi az, ami nem a mérlegképes könyvelő feladatkörébe tartozik. Ilyen a pályázatfigyelés vagy a hitellehetőségek megkeresése.

 

Milyen bizonylatok kerülnek feldolgozásra a könyvelés folyamán?

Legfőbb bizonylat a számla. Ebből lehet bevételi, azaz vevői, és kiadási, azaz szállítói számla, mely költségként számolandó el.

Ezeken felül a bevételi és kiadási pénztárbizonylatok, bankszámlakivonatok – akár napi, akár havi –, valamint minden más bizonylat, ami csak előfordul egy vállalkozás életében. Például szerződések, teljesítésigazolások, szállítólevelek, stb.

Milyen képzettségre van szükséged a szakmához?

A vállalkozási mérlegképes könyvelő OKJ-s képzést azoknak ajánljuk, akik már elve pénzügyi területen látnak el feladatokat, de úgy érzik, hogy előrébb szeretnének lépni. A vállalkozási mérlegképes könyvelő szakma szakképesítés-ráépülés, ezért a tanfolyam megkezdésének feltétele valamilyen előképzettség. Ez jelen esetben természetesen pénzügyi előképzettséget jelent, melyek az alábbiak lehetnek:

• pénzügyi-számviteli ügyintéző
• vállalkozási és bérügyintéző
• pénzügyi termékértékesítő
• államháztartási ügyintéző

 

Mi kell hozzá, hogy könyvelőként jól tudj dolgozni?

Fontos, hogy leendő ügyfeleiddel pontosan megállapodj az elvégzendő feladatokról és határidőkről. A határidőkbe nem csak a te munkád tartozik bele, hanem az ügyfeled adatszolgáltatása is. Vagyis csak akkor fogod tudni időben elvégezni a feladataidat, ha az ügyfeled időben odaad neked minden bizonylatot, és elmondja szükséges tudnivalókat. Ahhoz, hogy jó munkát tudj végezni, mindkettőtöknek be kell tartani a megállapodásban rögzítetteket.

Mi az, amit még a munka megkezdése előtt tisztáznotok kell?

A cégvezetők nagy része úgy gondolja, hogy a könyvelője mindent tud a cégéről, ami a pénzügyeket illeti. A könyvelő csak akkor fog tudni pontos adatokat megadni a cégvezető és a hivatalok felé, ha jól működnek együtt a cégvezetővel. Emiatt fontos, hogy mindenben megállapodjatok, letisztázzátok a feladatellátást.

Fontos még, hogy mindketten, illetve ha más is érintett, akkor mindannyian elérhetők legyetek egymásnak, tudjátok segíteni egymás munkáját. Ne legyen probléma forrása az, ha válaszra kell várni a másiktól, ezért a kommunikáció nagyon fontos képesség.

Ha már a kezedben van egy ilyen értékes szakma, helyezkedj el!

A könyvelés a könyvviteli szolgáltatások közé tartozik. Szolgáltatásodat többféleképpen is végezheted.

• lehetsz egyéni vállalkozó, vagy
• egy gazdálkodó szervezet alkalmazottja, vagy tagja, vagy
• egy olyan társaság (pl. Bt, Kft) alkalmazottja vagy tagjaként, ami számviteli szolgáltatással foglalkozik

Amennyiben egy kisebb cégnél helyezkedsz el, akkor valószínűleg az összes pénzügyi és számviteli feladatot te fogod ellátni. Rajtad keresztül fog végbemenni a beszerzéstől az értékesítésig minden, beleértve a bérelszámolást, és a beszámolók elkészítését is.

Amennyiben egy nagyobb cégnél tudsz elhelyezkedni, úgy valószínűleg többen lesztek megbízva, így a feladatoknak csak bizonyos részeit kell elvégezned, de lehet, hogy te leszel az, aki irányítja a könyvelő csapatot.

 

Milyen munkakörökben helyezkedhetsz el?

Vállalkozási mérlegképes könyvelőként sokféle munkakör betöltésére van lehetőséged. Nézzük ezeket FEOR szám szerint:

• Számviteli ügyintéző 3614:
  • számviteli ügyintéző
  • analitikus könyvelő
  • főkönyvi könyvelő
  • számviteli előadó
• Pénzügyi ügyintéző (a pénzintézeti ügyintéző kivételével) 3611:
  • pénzügyi ügyintéző
  • bérszámfejtő
  • pénztáros
  • számlaellenőr
• Adatrögzítő, kódoló 4114:
  • adatrögzítő
• Könyvelő (analitikus) 4121:
  • analitikus könyvelő
• Bérelszámoló 4122:
  • bérelszámoló
• Készlet- és anyagnyilvántartó 4131:
  • készlet- és anyagnyilvántartó
• számviteli és pénzügyi tevékenységet folytató egység vezetője 1411
  • számviteli egység vezetője
• Könyvvizsgáló, könyvelő, könyvszakértő 2513:
  • könyvelő
• Kontroller 2514:
  • kontroller, belső ellenőr
• Szervezetirányítási elemző, szervező 2521:
  • szervezetirányítási vezető

Az utóbbi 4-hez már felsőfokú végzettsége is szükség van.

 

Még mielőtt munkát vállalnál

Tudod, hogy minden mérlegképes könyvelőnek regisztrálnia kell magát? Hogy mi a menete a mérlegképes könyvelő regisztrációnak, arról a Magyar Államkincstár weboldalán tájékozódhatsz bővebben.

 

Milyen szakképesítések és szakképesítés-ráépülések kapcsolódnak a vállalkozási mérlegképes könyvelő szakmához?

Ehhez a szakmához alapvetően 4 szakképesítés tartozik:

• pénzügyi-számviteli ügyintéző
• vállalkozási és bérügyintéző
• pénzügyi termékértékesítő
• államháztartási ügyintéző

 

Valamint négyféle szakképesítés-ráépülés:

• adótanácsadó
• ellenőrzési szakelőadó
• IFRS mérlegképes könyvelő
• pénzügyi szervezeti mérlegképes könyvelő

A pénzügyi-számviteli ügyintéző OKJ-s képzést, az államháztartási ügyintéző OKJ-s képzést, valamint az adótanácsadó OKJ-s képzést nálunk is lehetőséged van elvégezni.

 

A mérlegképes könyvelő állás bizalmi munkakör

Gondolj bele: egy cég pénzügyeit fogod látni, érteni, tudni, tehát rendkívül bizalmas cégadatokat fogsz kezelni.

Pont emiatt a könyvelő kiválasztása fontos sarokkő egy cég életében, mert ha rosszul választanak, akkor akár a cég életébe, jobb esetben csak bosszúságba és sok pénzbe kerülhet.

Ahhoz, hogy te legyél a legjobb kiválasztott könyvelő, precíznek, naprakésznek és elérhetőnek kell lenned.

 

Fontos, hogy legyenek referenciáid és gyakorlatod

Ahhoz, hogy lehetőleg téged válasszanak, kell, hogy referenciákkal rendelkezz. Amennyiben leendő ügyfeled eziránt érdeklődik, tájékoztasd, hogy milyen tevékenységű vállalkozásoknak dolgozol, mi az, amiben már van megfelelő tapasztalatod. Ez persze kezdőként nem könnyű, de mivel már eddig is a pénzügyek világában dolgoztál, esélyes, hogy leendő ügyfeleid az eddigi ügyfeleid közül fognak kikerülni.

 

Milyen fontos tulajdonságokkal kell rendelkezned?

Ha igazán jó vállalkozási mérlegképes könyvelő akarsz lenni, akkor tudnod kell, hogy a tanulás nem állhat meg azzal, hogy elvégzed a mérlegképes könyvelő képzést.

A legfontosabb a számviteli törvény, amely egy gyakran változó törvény. Ha ezt nem követed, lemaradsz, és nem fogsz tudni jól dolgozni.

Ez a szakma elég monoton munkafolyamatokból áll, ezért fontos, hogy a monotonitás tűrésed magas legyen. Ezenkívül fontos még, hogy logikusan, gyakorlatiasan tudj gondolkodni, jól átlásd az összefüggéseket.

Ahhoz, hogy a munkádban ne legyen hiba, precíznek és szabálykövetőnek kell lenned. Hiszen, ha tévedsz, akkor a téged megbízó cég vagy vállalkozás pénzbüntetést kaphat, rosszabb esetben akár még csődbe is mehet.

Légy megbízható! Ahogy már említettük, ez egy bizalmi állás. Ha nem vagy elérhető, nem vagy megbízható sem. Ne fecsegj feleslegesen, főleg nem az ügyfeleidről és pénzügyi helyzetükről.

 

Ugye most már eloszlattunk minden kétségedet?

Ha végigolvastad a cikket, akkor most már mindennel tisztában vagy, és az is eldőlt, hogy mit érzel a szakma és a képzés iránt! Kattints és regisztrálj, hiszen ez már az utolsó pillanat! Hiszen megszűnik az OKJ!

Forrás: nive.hu; mfor.hu

Képek: Unsplash